El IRPF en España: cómo funciona el impuesto que más pagas
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es el tributo que grava los ingresos de cualquier residente fiscal en España. Es progresivo: cuanto más ganas, mayor proporción pagas. La calculadora aplica los tramos vigentes para el ejercicio fiscal 2026, combinando la parte estatal y una media autonómica nacional para ofrecer una estimación realista del IRPF que pagarás sobre tus rendimientos del trabajo.
Tramos del IRPF en 2026
| Base liquidable | Tipo agregado |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Importante: los tramos se aplican por escalones, no de forma plana. Si ganas 25.000 €, no pagas el 30 % sobre todo: pagas 19 % hasta 12.450 €, 24 % entre 12.450 y 20.200 €, y 30 % solo sobre el exceso por encima de 20.200 €.
Cómo usar la calculadora de IRPF
- Ingresos Brutos Anuales (€): suma total de tu salario antes de retenciones (la cifra grande de tu contrato). Si tienes varios pagadores, suma todos.
- Mínimo Personal y Familiar (€): cantidad exenta. Para 2026 el mínimo personal estándar es 5.550 € y se incrementa con descendientes (2.400 € por el primero) o ascendientes a cargo.
El resultado muestra el IRPF total estimado, tu tipo medio efectivo (porcentaje real que pagas sobre el bruto) y el líquido anual que te queda. Para conocer el equivalente mensual, divide entre 12 o 14 pagas con nuestra calculadora de salario bruto a neto.
Ejemplo práctico: 30.000 € brutos anuales
Para un asalariado sin cargas familiares que gana 30.000 € brutos anuales con el mínimo personal estándar de 5.550 €, la base liquidable queda en 24.450 €. Aplicando los tramos:
- 19 % sobre los primeros 12.450 € = 2.365,50 €
- 24 % sobre los siguientes 7.750 € = 1.860 €
- 30 % sobre los últimos 4.250 € = 1.275 €
Total IRPF aproximado: 5.500 €, lo que supone un tipo medio del 18,3 % sobre el bruto. El líquido anual antes de Seguridad Social rondaría los 24.500 €.
Preguntas frecuentes sobre IRPF
¿Cuáles son los tramos del IRPF en 2026?
Los tramos agregados van del 19 % al 47 % según los escalones detallados arriba. Cada euro adicional ganado tributa al tipo del tramo en el que cae.
¿Qué es el mínimo personal y familiar?
Es la cantidad mínima de subsistencia que la ley considera necesaria y queda exenta. En 2026 el mínimo personal es 5.550 € y aumenta con descendientes y ascendientes a cargo del contribuyente.
¿La cuota autonómica varía por comunidad?
Sí. Cada comunidad autónoma puede modificar el tramo autonómico (~50 % del IRPF). Madrid o Andalucía aplican tipos más bajos; Cataluña, Asturias o Valencia más altos. Esta calculadora usa una media nacional aproximada.
¿Qué diferencia hay entre tipo marginal y tipo medio?
El tipo marginal es el porcentaje del último tramo en el que estás. El tipo medio es el porcentaje real que pagas sobre todos tus ingresos, siempre inferior al marginal en un sistema progresivo.
¿La retención de la nómina es lo mismo que el IRPF?
No. La retención es un anticipo a cuenta que la empresa ingresa en Hacienda en tu nombre. Se regulariza al hacer la declaración anual, que puede salir a devolver, a pagar o a cero.